188. Реферат 2

В ходе проведения анализа у организации был выявлен дефицит собственных средств.

Как показывают данные баланса в 2008-2010 годах долгосрочных заёмных средств очень мало, но в связи с нестабильной ситуацией в стране, это нормально, так как банковские учреждения в данный момент практически не представляли долгосрочных кредитов. Зато у организации присутствуют краткосрочные кредиты и займы, а чтобы покрыть дефицит денежных средств можно прибегнуть к помощи кредита. Рассчитаем потребность в краткосрочном кредите:

1.Собственные оборотные средства организации (СОС) = собственный капитал - внеоборотные активы = 115 тыс. руб.;

2.Текущие финансовые потребности (ТФП) = текущие активы (без денежных средств) - кредиторская задолженность = 94153 тыс. руб.;

3.Потенциальный излишек / дефицит денежных средств = СОС - ТФП = 115 - 94153 = -94038 тыс. руб.

Таким образом, поскольку текущая финансовая потребность больше собственных оборотных средств, постоянных пассивов не хватает для обеспечения нормального функционирования организации, следовательно, 94038 тыс. рублей - это и есть необходимая сумма краткосрочного кредита.

Одним из факторов ухудшения финансового состояния организации является нехватка средств для текущей деятельности. Это связано с тем, что в современных условиях имеет место изъятие части средств из оборота организации (в связи с инфляцией, а также в связи с «заморозкой» большой части оборотных средств в дебиторской задолженности).